本公司及董事会全体公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　障公司及股东的权益，根据《中华人民国公司法》(以下简称《公司法》)、《公司章程》以及有关，结合公司实际，制定本制度。

　　产、其他流动资产、无形资产、股权等作价出资进行的各种形式的投资活动，公司通过收购、出售或其他方式导致公司对外投资资产增加或减少的行为也适用于本。

　　法律法规，符合国家的产业政策；符合《公司章程》等度的；符合监管部门及证券交易所有关；符合公司发展战略和规划要求，合理配置企业资源，创造良好经济效益；同时必须谨慎注意风险，资金的安全运行。

　　期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间较短(一般不超过一年)的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等。

　　长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：

　　范围内，对公司的对外投资作出决策。子公司应建立对外投资管理制度，按照国家监管部门有关法规和其章程进行决策，同时应报母公司备案。

　　构，负责统筹、协调和组织投资项目的分析和研究，并形成对外投资预案递交董事会审议。经营层下设工作组(也可根据需要临时设项目组)，具体负责对有关重大投资项目的可行性调研。

　　目实施进行计划、组织、，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整，以利于董事会及股东大会及时对投资作出修订。

　　办单位，具体负责投资项目的信息收集、项目书以及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。

　　大会对投资项目的审议；负责与监管部门、股东、公司常年法律顾问、中介机构的联络、沟通；负责根据董事会的授权进行各种股票、债券、基金的买卖；负责履行信息披露义务。

　　外投资项目确定后，由财务部负责筹措资金，协同相关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等相关手续工作，并执行严格的借款、审批和付款手续。

　　(二)公司对外单笔投资或对同一对象累计投资的数额达到或超过最近一期经审计净资产的50%的任何投资；公司的对外投资总额达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后的任何投资，须经公司股东大会审批；

　　(三)公司对外单笔投资或对同一对象累计投资数额不超过最近一期经审计净资产的50%，且公司的对外投资总额不超过最近一期经审计总资产的30%的任何投资，须经公司董事会审批；

　　(一)关联交易单项标的占公司上年末净资产5%(含本数)且交易金额在3000 万元(含本数)以上的，由公司股东大会审批；

　　(二)关联交易单项标的占公司上年末净资产0.5%(含本数)至5%(不含本数)且交易金额在300 万元(含本数)以上的，由公司董事会审批；

　　(三)关联交易单项标的低于公司上年末净资产0.5%(不含本数)，或交易金额在300 万元(不含本数)以下的，由公司总经理办公会批准。

　　以审计或评估值为作价依据的，公司应聘请具有证券从业资格的会计师事务所或资产评估机构进行审计或评估，出具专业意见或书面报告，以审计或评估结果为作价依据。

　　(不含)以下的，由总经理办公会议作出决议，并由总经理或董事长签署出资决议、投资合同或协议后方可执行，并授权公司相关部门负责具体实施。

　　过最近一期经审计净资产的50%，且公司的对外投资总额不超过最近一期经审计总资产的30%的任何投资，由董事会作出决议，并由与会董事签署决议，由董事长签署投资合同或协议后方可执行，并授权公司经理层或相关部门负责具体实施。

　　到或超过最近一期经审计净资产的50%的任何投资；公司的对外投资总额达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后的任何投资，经董事会审议通过后方可提交股东大会审批。经股东大会审议批准后，由董事长或授权代表签署相关投资合同或协议，授权公司经理层或相关部门负责具体实施。

　　投资方或合作方签订投资合同或协议前，公司应请聘请的常年律师对该合同或协议内容进行法律审查，确保公司的权益不受损害。

　　客观标准判断该项对外投资是否对公司有利，关联交易的价格原则上不应偏离市场第三方的价格或收费的标准。关联人应当回避表决。

　　由董事会授权总经理组织项目负责部门编制对外投资项目的可行性研究报告。重大投资项目公司可聘请专家或中介机构进行可行性论证。

　　资项目的进展和运作情况进行监督，发现违规行为应及时提出纠正意见，对重大问题应做出专项报告并及时公司董事会。

　　品为基础的期货、期权、权证等金融衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和措施。没有建立相应的决策程序、报告制度和措施，并得到相应授权权限的总经理办公会议、董事会、股东大会的批准的，上述投资不得进行。

　　权限的总经理办公会议、董事会、股东大会的批准，选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方。并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的义务及法律责任等。

　　第三十一条财务部发现出现异常情况时应及时报告。以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。

　　派出经程序选举产生的董事、监事，参与和监督新建公司的运营决策。并派出相应的经营管理人员。

　　监督被投资单位建立和完善各项管理制度，定期向公司通报被投资单位的经营情况、财务状况及其他重大事项。

　　对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循企业财务会计制度及其有关。

　　与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对，确认账实的一致性。